股票名稱：銅峰電子
股票代碼：600237
股票名稱：銅峰電子
股票代碼：600237
安徽銅峰電子股份有限公司
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則
第一章 總則
第一條 為強(qiáng)化安徽銅峰電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱"公司"）董事會(huì)決策功能，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《公司法》 、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》 及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，并制訂本工作細(xì)則。
第二條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。
第二章 人員組成
第三條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員由三名董事組成，其中獨(dú)立董事二名，委員中至少有一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專業(yè)人士。
第四條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)、二分之一以上獨(dú)立董事或全體董事的三分之一提名，由全體董事過半數(shù)通過選舉產(chǎn)生。
第五條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)設(shè)召集人一名，由獨(dú)立董事委員擔(dān)任，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作；召集人在委員內(nèi)選舉，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。
第六條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)任期一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任本公司董事職務(wù)，將自動(dòng)失去委員資格，董事會(huì)根據(jù)上述第三條至第五條規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。
第七條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作小組，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組織等工作。
第三章 職責(zé)權(quán)限
第八條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：
（一）提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；
（二）監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；
（三）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；
（四）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；
（五）審查公司內(nèi)部控制制度及重大關(guān)聯(lián)交易；
（六）公司董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。
第九條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，其提案應(yīng)提交董事會(huì)審議決定，同時(shí)并應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的審計(jì)活動(dòng)。
第四章 決策程序
第十條 審計(jì)工作小組負(fù)責(zé)做好董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：
（一）公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告：
（二）內(nèi)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告；
（三）外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告；
（四）公司對(duì)外披露信息情況；
（五）公司重大關(guān)聯(lián)交易審計(jì)報(bào)告：
（六）其他相關(guān)事宜。
第十一條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議對(duì)審計(jì)工作小組提供的報(bào)告進(jìn)行評(píng)議，并將相關(guān)書面決議材料呈報(bào)董事會(huì)討論：
（一）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換：
（二）公司內(nèi)部審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，公司財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí)；
（三）公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)：
（四）對(duì)公司內(nèi)財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評(píng)價(jià)；
（五）其他相關(guān)事宜。
第十二條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)關(guān)于年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作規(guī)程：
（一）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排；
（二）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果，以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)；
（三）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見；
（四）在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見；
（五）在年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告完成后，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審核。同時(shí)，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。
第五章 議事規(guī)則
第十三條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議根據(jù)董事會(huì)要求或?qū)徲?jì)委員會(huì)委員提議召開，并于會(huì)議召開前三天通知全體委員。會(huì)議由召集人主持，召集人不能出席會(huì)議時(shí)可委托其他一名獨(dú)立董事委員主持。
第十四條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由至少由三分之二委員出席方可舉行；每一名委員有一票的表決權(quán)；會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的半數(shù)以上通過。
第十五條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決；會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開。
第十六條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作小組成員可列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)可邀請(qǐng)公司董事、監(jiān)事及其它高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理列席會(huì)議。
第十七條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)在必要時(shí)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)和其他專業(yè)人士為其決策提供專業(yè)意見，費(fèi)用由公司支付。
第十八條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式以及會(huì)議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本工作細(xì)則的規(guī)定。
第十九條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名；會(huì)議記錄由公司董事會(huì)秘書保存。
第二十條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)公司董事會(huì)。
第二十一條 出席會(huì)議的人員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。
第六章 附則
第二十二條 本工作細(xì)則自董事會(huì)審議通過之日起施行。
第二十三條 本工作細(xì)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》 的規(guī)定執(zhí)行：本工作細(xì)則如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)和經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》 相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》 的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂本工作細(xì)則，報(bào)董事會(huì)審議通過。
第二十四條 本工作細(xì)則由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
安徽銅峰電子股份有限公司董事會(huì)
2008年1月25日
